2022自考《财政学》考前必背考点笔记

从今年起8距离月度自查只剩下一周左右的时间，考生应保持冷静。考前可以看看政治考点必记，对我们的考试很有帮助。

自查《金融》考试前必须熟记的注意事项

第一章 财政与公共财政的对象

重点主要是金融的概念问题。财政科目、特征、目的、表达了五个方面的目的和本质，这不仅与本章其他内容的学习密切相关，也是课程的基本问题。通过比较与公共财政的异同，公共产品简介，进一步加深对国家财政理念的理解。

难点主要在于财政分配与其他分配类别的关系。首先要把握区分财政分配与其他分配的根本标志，其次要充分理解其他发行类别的内涵和特点，基于此，为抓好财政配置和价格配置、工资分配、企业财务分配的关系、制约及其差异。

为金融创生，主要是要分清其发生的根本原因、物质条件和形成迹象;为其发展，把握金融在不同社会形态下呈现的独特内容;论金融学的建立与发展，掌握其创作、发展过程中的典型特征及突破;还，对公共财政研究对象的总体认识。

2.1市场效率

2.1.1 效率(市场有效)

(1) 市场效率的含义。市场效率意味着在自由放任的基础上，市场经济有其自身运行的自发性 从而实现高效率。

什么是效率?经济学家迄今为止能够给出明确定义的经济效率标准是由意大利经济学家费弗雷多提出的?帕累托效率或帕累托准则由帕累托提出并以他的名字命名。它是基于个人偏好的社会化经济效率概念，指的是这样一个状态：如果社会资源的配置已经达到了不可能在不让其他人的境况变得更糟的情况下进行调整的程度，并让大家的处境变得更好，那么这样的资源分配就是最好的，那是有效率的。如果至少有一个人过得更好，改变的结果并没有让任何人的处境变得更糟，那么这个改变就叫做“帕累托改进”(pareto improvement)。所以，帕累托最优是帕累托改进无法发生的状态。

(2)为什么市场是有效的。市场之所以能产生高经济效益，出于经济原因，主要有两个：一、竞争产生效率，二是指导价配置。

第一的，竞争创造效率。优胜劣汰是市场竞争的基本规律。在市场竞争中，效率低下、成本高、过时的技术、管理不善的企业和个人将被淘汰，竞争选拔出来的人必须是高效的。市场竞争机制不仅是“向过去学习，向新学习”经济系统，并且是一个自动资源“最优配置”系统。

第二，指导价配置。价格是市场上最关键的信息，对资源配置有引导作用。价格信号可以有效引导资源从低利润行业流向高利润行业，从而优化全社会资源配置，带来整体经济效益的提高。市场的价格机制既是一个信息系统，另一种激励制度。

市场如何产生效率的命题在于20世纪中叶解决。美国数学经济学家德布罗(Debreu)因为市场产生效率这个命题是经过严格的数学方法证明的(Debreu 1959)而在1983荣获诺贝尔经济学奖。他证明市场只有在完全竞争的环境下才能有效。但完全竞争只能在一系列假设下才能建立。简要地，完善的竞争条件主要包括以下内容：第一的，完全竞争要求许多生产者生产同样的商品，同时也有很多需求者购买该产品。这里“很多”指数量众多以至于没有任何一个生产者或需求者可以操纵市场价格。第二，完全竞争要求所有有关生产和消费的信息都为公众所知。不存在秘密技术或内幕交易之类的东西。第三、完美竞争需要多种资源(比如人力、物质和财力资源)在不同的公司免费提供、行业和地区之间的转移。

2.1.2市场效率的条件

(1)帕累托效率的三个条件。

经济学家认为，市场经济中要实现帕累托效率，必须满足交换效率、生产效率和产品组合效率的三个条件。

帕累托条件1：交换效率(交换最优)。它要求商品必须以不可能从进一步交易中受益的方式分配给所有个人。用现代经济学的术语来说，就是：任意两种商品消费的边际替代率(MRSC—marginal rate of substitution in consumption)，对于任意两个消费者来说都是一样的。实际上是消费者“给定预算线下消费者效用最大化”状况，其实现条件用公式表示MRS =MRS =P / P 。

鉴于预算线，消费者效用最大化的条件(交换最好的条件)是预算线与最高无差异曲线的切点，在此刻，预算线的斜率(商品价格比P / P )等于无差异曲线的斜率MRS 。

边际消费替代率的具体含义：指个体无差异曲线上任意点的斜率，代表效用水平恒定条件下的任何消费者(没有不同)，额外的1单位产品A另一种您愿意放弃的产品B数量，事实上，它是消费者愿意接受的两种商品的组合“兑换比例”(即市场给出的两种商品的价格比P / P )。如果两个消费者有不同的无差异交换比率，他们将进行互惠互利的交换，直到消费边际替代率相等，最终实现消费品的无差异化配置，即消费者效用最大化。

帕累托条件2 ：生产率(生产最优)。它要求经济必须位于生产可能性曲线上，关于生产可能性曲线，在不减少其他产品产量的情况下不可能增加某些产品的产量，也就是说，它要求经济中所有商品的生产必须以有效的方式生产。用现代经济学的术语来说，就是：对于任意两个生产要素，在任何场合、当将它们用于任何目的时，边际替代率(MRTS——marginal rate of technical substitution)平等的。其实是制作人“最小化给定输出的成本”条件或“在给定成本下最大化产出”状况，其实现条件用公式表示MRS =MRS =MP / MP =P / P 。在给定成本下，生产者产量最大化的条件是等成本线与最高等产量线的切点，在此刻，等成本线的斜率(要素价格比P / P ，或要素边际产量比率MP / MP )等于等产量线的斜率MRS 。

边际技术替代率的具体含义：它的意思是“它反映了生产要素之间的替代关系”等产量线上任意点的斜率，代表任何生产者(A和B既是消费者又是生产者)同时保持输出恒定，减少使用1单位一个元素L，增加使用所需的另一个要素K数量。事实上，这是生产者愿意接受的两个要素的结合“边际产量比率”( MP / MP )，也是市场给出的两个因素的价格比(P / P )。如果两个元素“边际产量比率”不同的，生产者在生产中可以减少边际技术替代率低的要素投入，增加边际技术替代率高的要素投入，增加后者的产量，直到两种生产要素的边际技术替代率相等，最终实现资源的无差别配置，也就是说，生产成本最低，最大输出。

帕累托条件3 ：产品组合效率(生产与消费的优化组合)。它要求经济必须生产反映消费者偏好的产品组合，或者，经济体在生产可能性曲线上某一点生产的商品，反映消费者偏好，在不影响消费者偏好满足的情况下改变其产品结构已变得不可能。用现代经济学的术语来说，就是：任意两种产品的边际转化率(MRT——marginal rate of transformation)及其消费的边际替代率(MRS)平等的。它实际上是“在给定的输出条件下，或给定成本条件下的产值最大化条件”，也可以理解为“完全竞争下，供需(生产和消费)的最佳组合条件为”，其实现条件用公式表示为MRT = MRS =P / P 。

在给定成本下，生产者实现产值最大化的条件是生产可能性曲线与最高等收入线的切点，在此刻，生产可能性曲线的斜率MRT (即两种产品的边际成本之比MC / MC )平等的“平等收入线”的斜率(两种商品的价格之比P / P )。如果我们将已知的最大化消费者效用的条件联系起来：P / P = MRS 。所以，生产者产出价值最大化的条件实际上是MRT = MC / MC = P / P = MRS ，简单的说M R T = MRS = P / P 。即生产者产出最大值的条件由生产者产出最大值的条件和消费者效用最大值的条件组成。

需要指出的是，帕累托条件3事实上，帕累托条件也包含在内2，因为生产者产出价值最大化的条件必然包括生产者产出最大化的条件，在几何图上，帕累托条件2由生产可能性曲线反映，在西方经济学中，生产可能性前沿曲线是一种高度概括的理论分析工具，所有生产问题，包括多少生产要素或资源、生产技术水平、生产管理效率、各种产品生产中投入与产出的关系、生产要素之间的替代关系、多输出“联合制作”、任意两个产品之间“机会成本”或相互转换问题等，包含在生产可能性前沿曲线的形状和位置中，上述任何一项或多项因素的任何变化，都体现在，生产可能性前沿曲线形状和位置的一些变化。从生产要素配置来看，生产可能性曲线上任意点的要素配置满足帕累托条件2的，生产可能性曲线满足帕累托条件2所有的“最佳点集”。

边际替代率的具体含义是：它的意思是“反映两种产品之间的相互换算关系”生产可能性曲线上任意点的斜率，表明一个经济体生产更多1单位产品A，另一种必须减少产量的产品B输出。所以相当于通常所说的“机会成本”的概念，即由市场决定的两种产品的边际成本之比(MC =MC )，我们可以打电话MRT 为了X使用Y代表机会成本。注意边际替代率(MRT )边际替代率(MRS )不同之处在于，边际替代率是指两种产品之间的转换率;技术替代边际率是指两种要素之间的转换率。帕累托条件下3中间，产品边际转化率与消费边际替代率的关系，实际上就是社会生产结构与消费需求结构的关系，供需(或生产和消费)关系。因为制作者想要实现“产出价值最大化”不仅要最大化产出，还需要调整产品组合以满足消费者的喜好，和“生产与消费的协调”这个过程实际上是通过市场供需平衡来实现的。生产者与消费者自由互动，当市场最终达到供需平衡时，每种产品的价格将等于其边际成本，不同产品的价格之比将等于边际成本之比，现在P =MC ，P = MC ，P / P = MC / MC ，这也意味着MRT = MRS = P / P 。因为如果产品的边际转化率(MRT = MC / MC )和消费的边际替代率(MRS = P / P )不等于，那么产品价格之比将不等于边际成本之比(P / P ≠ MC / MC )也说明社会生产结构与消费需求结构不相适应，进而改变社会生产结构，迎合消费需求结构，提高社会福利，直到产品的边际转化率等于消费的边际替代率，直至社会生产结构与消费需求结构相匹配，以实现生产与消费的优化配置。

(2)帕累托效率几何综合分析

1)帕累托效率的部分均衡模型

部分平衡分析(partial equilibrium approach)就是仅观察和分析经济系统的某一部分，同时假设其他部分对观察部分没有影响。更轻松，容易明白，但并不全面。帕累托效率的部分均衡分析，是在分析任何商品的供求和价格的帕累托效率的基本实现条件时，摘要其他商品的供给、需求和价格对本商品的供给、需求和价格的影响。

假设一种资源被用来生产一种产品，该产品的需求曲线为MSB(边际社会效益)，供给曲线是MSC(边际社会成本)，那么这个产品的资源配置要达到最高效率需要具备哪些基本条件呢?

商品的最优资源配置条件实际上就是该商品社会净收益最大化的条件，现在TSB-TSC=TNSB→max。图中2—4中间，什么时候MNSB当积极时，更多资源将投入到生产商品，额外收入的可能性，什么时候MNSB负值，将会有资源从商品的生产中撤出，因为不再可能获得额外的收入，只有当MNSB零，现在MSC=MSB小时，生产该物品的资源将获得最后份额的额外好处，那是“提炼”资源的最后利润，这是为了最大化生产商品的社会净效益，(收入并不是最大的，但利润是最大的。)所以，实现商品生产资源配置的最高效率，利润最大化，必须使商品生产的边际净收益为零，现在MSB=MSC。

MSB=MSC，或者MPB+MEB=MAC+MEC福利经济学之父亚瑟?庇古(Arthur Pigou，1877～1959)的“黄金法则”(Golden rule)，也称为帕累托三个边际条件的补集。

2)帕累托效率的一般均衡模型

一般均衡分析(general equilibrium approach)就是观察和分析整个经济体系，比较全面，但一根头发牵动全身，相当复杂。更深入地了解效率条件、严格的、复杂分析，仅两人可进入A(亚当)和B(前夕)，两种产品X(如图——食物)和Y(棉布——衣服)，两个元素L(土地)和K(劳动力)最简化的一般均衡模型，也称为“亚当和夏娃”经济模型解释。在“埃奇沃斯”方框代表交易市场、消费市场，生产可能性曲线代表生产市场、要素市场。通过这个最简化的一般均衡模型，可以得到帕累托效率的基本实现条件。

假想“亚当和夏娃”在经济模型中，生产资源，生产要素(factor of production)、自然资源、要素禀赋，给出了其类型和数量，并给出了捐赠或收入要求的分配(也就是说，在既定的财富分配和收入分配的前提下)。如果亚当和夏娃完全按照市场经济自由竞争的原则产生、交换与消费，那么他们将达到与帕累托效率一致的一般均衡。